در ارائه طرح تجاری دو هدف اصلی را در نظر می گیرید :
هدف اول : در حیطه زمانی فعالیت شرکت به عنوان منبع راهنما قرار گیرد . در این صورت تنظیم آن الزامأ مطابق با زمان باشد . که دارای اعتبار و ارزش شود . در این صورت وقتی که طرح توجیهی با زمان مطابقت داشته باشد می تواند از برخی مشکلاتی که در زمان فعالیت بوجود می آید پیشگیری کرده و آنها را برطرف کرد.
هدف دوم : طرح تجاری این امکان را می دهد که تسهیلات بلند مدت را جهت قروض خود و سامان دهی عملیات اجرایی خود اخذ کنند . سپس متقاضی به ارگان وام دهنده باید کلیه اطلاعاتی حال و گذشته فعالیت را اطلاع دهد و هم چنین اتفاقاتی که در آینده پیش بینی شده را اعلام نماید.
می توان در شرح طرح توجیهی به این صورت عنوان کرد که تألیفی مکتوب بر کلیت فعالیت های آن واحد صنعتی اقتصادی می باشد . از جمله این کلیات امور فعالیتی تولیدی و خدماتی شرکت می توان گفت : فنون تولید ، بازارها و مشتریان، راهبرد بازاریابی، منابع انسانی، سازماندهی، نیازهای زیربنایی و ملزومات، نیازهای مالی و منابع و نحوه استفاده از انواع سرمایه است.
می توان در طرح توجیهی اینگونه استنباط کرد که وضعیت اکنون و گذشته کسب و کار را توصیف می کند . ارائه و تدوین طرح توجیهی از گونه اهداف آن نشان دهنده آینده این کسب و کار و فعالیت می باشد . الزامی است هر سال به روز رسانی شود . از موارد قابل توجه دیگر این است که مدت زمانی در آینده از 3 تا 5 سال را منوط بر نوع فعالیتی کسب و کار را در نظر داشته باشد .
یکی از عناصر مهم جهت سرمایه گذاری طرح اقتصادی می باشد . این سرمایه گذاری ممکن است از طرف سازمان یا از سایر منابع دیگر یا به صورت نقدآ و یا وام تأمین گردد . در نتیجه جهت ارائه و اخذ و دریافت سرمایه الزامی است در ارائه این طرح به صورت شفاف و واضح و صریح و دارای ساختاری خود و مناسب جهت مطالعه ارائه داده شود .
در رسیدن به نتیجهخ مطلوب از طرح توجیهی الزامی است مواردی را در بیان آن دقت داشت از جمله این موارد :
موارد قابل بررسی در ابعاد مختلف ایجاد بازار محصول طرح توجیهی از جمله موارد شامل عرضه ، تقاضا ، کمبود ، بازار هدفمند ، …
مطالعاتی از ابعاد فنی طرح توجیهی این موارد شامل فناوری تولید ، ظرفیت ، محل اجرا ، ماشین آلات ، تجهیزات تولیدی و ساختار اجزای آن و…
پردازش و بررسی های مسائل مالی و سودآوری طرح توجیهی که این مورد نشان می دهد عملیات انجام شود و بازدهی داشته باشد و یا خیر انجام نشود.
در این پردازشو تجزیه و تحلیل طرح توجیهی ، عواملی مثل خلاصه طرح، مشخصات سرمایهگذاری طرح، معرفی محصول یا خدمت، فرآیند انجام کار، هزینهها و نرخ بازگشت سرمایه مورد توجه قرار میگیرد